▣ ISA계좌란?
Individual Savings Account의 약자로 1인 1 계좌 개설 가능하며, 해당 1 계좌를 통해 예적금, 채권, 상장주식, 펀드 및 주가 연계증권 등 금융상품에 투자하고 세제혜택도 받을 수 있는 금융상품(계좌) 임.
▣ ISA 계좌 장단점
장점
1) 비과세
금융상품에는 수익에 대해 이자, 배당소득세 15.4%가 부과되는데 ISA계좌를 통해 투자하면 200~400만 원까지 비과세, 비과세한도 초과 금액에 대해서도 9.9% 분리과세 적용
2) 손익통산
일반적으로 이자, 배당소득세는 각각 계좌별로 발생한 소득에 대해 원천징수되는데 ISA계좌는 해당 계좌에 속한 모든 이자, 배당소득을 합산하고 다른 금융상품의 손실을 통산하여 과세대상 소득 산출
즉, ISA계좌에서 발생한 손실+이익을 합쳐서 계산한 금액 기준으로 과세됨.
3) 연말정산 세제혜택
ISA계좌 만기 후 해당 계좌 잔액의 전부 또는 일부를 연금계좌로 전환하면 전환금액의 10% 에 해당하는 금액(최대 300만 원)의 12% (총 급여액 5,500만 원 이하 15%) 추가 세액공제
(연금저축 및 IRP 연금계좌 세액공제(납입 한도 최대 900만 원, 공제율 12~15%) 받은 경우에도 추가 세액공제 가능)
단점
1) 의무가입기간 3년
의무가입기간 최소 3년을 유지해야만 비과세등 혜택을 받을 수 있고 의무가입기간 3년 되기 전에 ISA 계좌 해지 시 그동안 받았던 혜택 반납
(원금에 대해서는 자유롭게 출금 가능하지만, 수익까지 출금하려면 계좌해지 해야 함)
2) 국외 주식 직접 투자 불가
요즘에 많이 투자하는 미국주식, ETF 직접 투자는 불가.
단, 국내금융사에서 만들어 국내시장에 상장된 미국 ETF는 매수 가능
▣ ISA 계좌 투자방식
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